从责任认定案例反思信贷文化建设

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责任认定作为信贷流程的重要一环，不仅是信贷基础管理和责任体系的组成部分，更是信贷长效机制和信贷文化建设的重要工具。对信贷业务和人员责任的认定，并不是最终目标和结果。其意义在于，通过问题剖析和原因诊断，对后来者予以警示和诫勉，并在此基础上，明确下一步强化管理、完善机制、培育信贷文化建设的方向和重点。

一、对责任认定案例的反思

（一）贷前阶段，调查不审慎。突出表现在：一是在贷前调查材料中缺少缴税凭证，贷前银行流水与企业财务报表数据有较大出入，财务报表中的重要科目数据衔接不一致，借款人可公开查询的涉诉信息、高息民间借贷纠纷和欠息记录等在申报材料中没有揭示，抵押物估值明显高于当时市场价值等。二是信贷准入不严格。如向不符合规定、且提供虚假房产权证的外地户籍客户发放贷款，向累计逾期及欠息次数超出授信准入条件、存在不良个人信用记录的客户进行授信，对抵押率不合格的信贷客户未按照规定申请例外核准等。三是授信申报不全面。如对借款人的关联关系揭示不全面，集团成员单位与我行均发生信贷关系、但未按照制度要求申报集团综合授信等。

（二）贷中阶段，合规意识不足。主要体现在放款环节：一是抵押手续不完备。如未按照内部银团贷款制度要求，落实主办行的贷款担保及其他附加条件，抵押登记手续存在瑕疵，法律效力受到影响。二是资金监管不严格。如未严格按照棚户区改造项目贷款和固定资产贷款管理制度要求，将贷款纳入资金封闭监管账户，进行统一管理。贷款发放后，随即转入其他账户，资金未进行封闭管理。三是贷款支用不合规。如贷款资金封闭监管账户中，部分支用对象为贷款客户的关联企业，没有合理交易背景，贷款用途不合规。

（三）贷后阶段，尽职意识不足。主要体现在贷后检查环节：一是执行协议不严格。如在贸易融资贷款中，未严格执行银行、借款人、信保公司三方协议，未定期向第三方提交相关的贸易融资、收汇结算情况表。二是账户监控不及时。如贷款投放后未有效监控账户结算情况，对借款人还款账户资金用途与经营范围不符、还款前大额资金非正常转出的问题关注不够，风险识别不及时。三是贷后检查不到位。如贷后检查中，对借款人的法人代表和股权变更、多笔失信记录、法院判决，涉及民间借贷以及企业资不抵债、停产等问题，未能反映并予以关注。未按照要求对借款人进行客户信用评级重检，在现金流不匹配的情况下，为借款人进行展期。

二、信贷文化缺失的若干表现

（一）核心价值观尚未真正建立。在信贷业务发展中，如果缺乏正确的核心价值观，风险偏好和政策导向执行不严，在短期利益和长远目标之间，则往往重眼前、轻长远，重局部、轻整体，重规模、轻效益，重速度、轻质量，重营销、轻管理，重发放、轻回收，偏离了可持续发展的主轨道。

（二）审慎文化缺失。在信贷经营和日常管理中，如若没有强烈的风险意识，做不到“战战兢兢，如履薄冰”，就很容易对客户经营状况盲目乐观，对企业风险变化不敏感。一旦外部环境和企业经营发生变化，风险隐患演变成现实问题，常常反应滞后，行动迟缓，不能及时采取有效的应对措施，从而失去了化解风险、挽回损失的最佳时机。

（三）诚信与沟通文化缺失。信贷业务流程各个环节的相对独立性，也决定了诚信、沟通是信贷风险管控的关键所在。从同业和系统内外的案例不难发现，重大的风险损失背后，常常掩盖了重要缺陷，隐藏着问题隐患。没有下对上、内部相互之间的坦诚沟通和交流，风险信息无法顺畅、及时传递，客户情况得不到真实反映，就必定会影响判断、贻误决策，主动变成被动。

 （四）合规与底线文化缺失。“一马失社稷”，在信贷业务流程环节中，一个小的违规行为，在客户发生风险事件，甚至违约时，都有可能形成致命影响，危及我行的信贷资产安全。只有清楚合规的底线，明晰风险的边界，守得住底线，才能够在信贷经营和风险管理中，把得住关口，不逾越边界。  

 （五）尽职与执行文化缺失。“海恩法则”告诉我们，每一次严重事故的背后，必然有29次轻微事故和300起未遂先兆以及3000起事故隐患。我们不乏看到这样的例子，在贷款到期前，客户转走大额资金，信贷资金流向监管不利，实地查看客户走马观花，对外部风险信息疏于关注等等，最终导致风险酿成损失，小损失变成大损失。  

三、对信贷文化建设的建议和思考

信贷文化是主导一家银行机构信贷管理思想、经营行为的核心和灵魂。培育和建设健康、良性、可持续发展的信贷文化决非一日之功，需要持之以恒、久久为功。

 （一）秉承“两个坚定不移”的根本目标和方向。当前复杂多变的经营环境和繁重的转型发展任务，要求商业银行在追求规模速度的同时，牢固树立加快发展不能以牺牲质量为代价的红线意识和底线思维，树立正确的发展观，始终强调规模、效益、速度、质量的有机统一，任何时候、任何情况下，都不能以眼前利益而牺牲长远利益，不折腾，不冒进，不搞短期行为。

（二）加强信贷文化建设的“八个关键词”

1．前瞻：树立前瞻意识和主动思维，注重研究思考宏观政策导向、市场发展趋势和业务风险变化，看清大势，把握趋势，抓住态势，及早预判，把握先机。

2．审慎:充分识别、评估风险和损失，谨慎对待不了解或无把握控制风险的业务，在风险可承受的前提下，选择目标客户和市场投向。

3．均衡：通过合理承担风险，取得预期回报，从而实现风险收益与回报之间的均衡；通过动态调整结构，优化资源配置，实现规模与效益、速度与质量、资本占用与风险回报之间的均衡.

4．精细：精细化管理重在过程控制、量化分析，精准锁定目标领域和客户，精确执行政策制度和管理要求。

5．暴露：及时、真实地反映客户信息和风险状况，畅通信息传递渠道，才能为风险防控和化解处置争取更大的主动权。

6．反思：反思、重检信贷业务、流程机制和风险管控存在的问题缺陷，汲取教训、警钟长鸣。

7．诚信：诚信是合规之本、文化之基，也是职业规范和从业行为的基本门槛。从这个意义来说，诚实守信是一票否决权。

8．责任：履职尽责、尽职免责。严格责任、严明标准、严肃问责，是对尽职者的最大保护，也是健康信贷文化的良好示范。

（三）把握信贷业务风险管控的“五实”

1．尽职调查要踏实。坚持实地调查与间接调查交叉结合，从基本情况、生产经营、财务状况、银企合作、交易背景、融资用途、还款来源以及风险缓释措施等，多维度、全方位、立体式摸清客户信息、调查分析求证、形成客观结论。

2．评级准入要务实。根据前期客户调查成果，准确界定客户行业，科学选取评级模型，严谨录入财务数据，审慎选择评价指标。同时，按照规章制度及相关流程进行信贷准入、项目准入以及例外准入，不遗漏环节、不打擦边球。

3．授信申报要如实。按照信贷制度申报集团综合授信、信用额度和单笔业务，合理设计授信方案，客观描述客户信息，不侥幸、不误导，杜绝为了业绩、考核而夸大陈述，影响信贷决策及后续管理。

4．审批条件要落实。逐条核对、落实支用前提条件和持续条件，不符合前提条件的，坚决不放款。不符合持续条件的，督促客户及时整改，或者尽早变更授信方案。持续监管贷款用途，避免资金拆借、资金挪用、短贷长用。

5．贷后管理要切实。坚持“一户一策”，针对客户和项目及所处行业特点，制定差别化贷后管理方案，定期重检和调整，逐户突出管理重点和关键风险点。贷后检查不走马观花、不停留表面，真正发现问题、解决问题。

（四）构建信贷文化长效机制的“五个结合”

1．系统规划和阶段推进相结合。信贷文化建设是一项长期性、持续性工程，既要着眼于长远、系统谋划，打造与先进理念相契合的文化内涵、经营模式、服务机制和风险体系。又要从当下着手，明确每一时期的重点目标和阶段性任务，把文化建设融入业务发展和重点工作，落实落地。

2．“本土主义”和“拿来主义”相结合。既要总结提炼本行长期积累的风控经验，更要学习借鉴其他行的管理方法。如24个小企业授信客户早期风险信号、22个主要问题和10个主要措施，以及的“十性”原则、“四更”经验等。

3．领导带头和全员参与相结合。各级机构领导班子是信贷文化建设的组织者、推动者和传播者，各层级、各条线、各信贷岗位是信贷文化的践行者、参与者。

4．完善制度和严格落实相结合。查找制度漏洞和缺陷，持续优化业务操作流程，健全完善信贷管理制度体系。在此基础上，严抓制度执行，落实规定动作，持续监督检查，强化问题整改，把合规尽职要求落实到基础管理和日常工作中。

5．典型引领和激励约束相结合。通过多样化的活动和形式，传达先进的信贷经营管理理念，培养、宣传信贷文化实践的先进集体和个人，充分发挥先进典型的示范、引领作用。总结分析重大风险案例、授信违规和审计发现问题，强化警示教育，加大考核评价的激励约束力度。